Так кому же на самом деле выгодно платить дополнительные страховые взносы (ДСВ)?
Программа государственного софинансирования пенсии реализована Федеральным законом № 56-ФЗ от 30.04.2008 года «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». Программа была создана с целью стимулировать граждан самостоятельно уплачивать дополнительные страховые взносы (ДСВ) на свою накопительную часть пенсии, тем самым увеличивая свою будущую пенсию.
Вступление в Программу новых участников было прекращено 1 октября 2013 года, но за время действия Программы в неё вступили почти 16 миллионов человек (более 10% населения России) + в 2014 году государство, Федеральным законом №345-ФЗ от 04.11.2014 года, дало возможность вступить в Программу новым участникам до 31.12.2014г. Возможно этим людям статья покажется интересной.
Итак, выявим основные категории потенциальных плательщиков ДСВ, и перспективу получения ими выгоды от этих платежей.
КАТЕГОРИЯ «МОЛОДЕЖЬ» Обязательное условие – успели вступить в программу софинансирования. Возраст: до пенсии осталось более трёх лет.
Выплата средств пенсионных накоплений производится только по достижении пенсионного возраста (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин), но кто может предсказать, что может случиться через несколько лет. В свете последней «атаки» на накопительную часть со стороны правительства, а так же массированной кампании по дискредитации самой идеи пенсионных накоплений, делать такие долгосрочные вклады в свои пенсионные накопления представляется, мягко выражаясь, неосторожным.
Как ни парадоксально, но Программа, созданная с целью стимулирования граждан самостоятельно формировать свои пенсионные накопления в течение всей трудовой деятельности, и в принципе созданная для молодёжи, для неё оказалась неперспективной.
КАТЕГОРИЯ «ТРИ ГОДА ДО ПЕНСИИ» (три года – условная цифра, взятая в надежде на стабильность хотя бы на этот период) Обязательное условие – успели вступить в программу софинансирования, осуществили первый платеж ДСВ до 31.01.2015 года*. Возраст: до пенсии осталось 3 и менее лет.
Уплата ДСВ для них представляется замечательной возможностью получить бонус при достижении пенсионного возраста. Уплачивая в год 12000 рублей, они накапливают к выходу на пенсию 36000 рублей + 36000 рублей государственного софинансирования. Итого, после наступления пенсионного возраста, они получают бонус в виде единовременной выплаты в размере 72000 рублей + инвестиционный доход. Согласитесь, ни один банк не обеспечит вам такую доходность по депозитам.
КАТЕГОРИЯ «ПЕНСИОНЕРЫ» Обязательное условие – успели вступить в программу софинансирования, осуществили первый платеж ДСВ до 31.01.2015 года. Возраст: пенсионный.
Федеральный закон № 56-ФЗ имеет несколько лазеек для получения дохода. Одна из них – отсутствие ограничения по возрасту для вступающих в Программу, чем и воспользовались многие пенсионеры. Они успешно платили ДСВ каждый год, и каждый следующий год получали удвоенную сумму, превратив, таким образом, государственную Программу в своеобразный депозит, со 100%-ой доходностью. «Праздник жизни» закончился после изменений правил единовременной выплаты пенсионных накоплений. С 1 января 2015 года ее можно будет получать не чаще одного раза в пять лет.
Итак, если вы пенсионер, успели вступить в программу, но ещё не получали свои пенсионные накопления, то уплата ДСВ представляется неплохой возможностью пополнить свой скудный бюджет. Чистая прибыль при платеже 12000 рублей составит 12000 рублей + инвестиционный доход.
КАТЕГОРИЯ «ЗОЛОТЫЕ БОНУСЫ» Обязательное условие – успели вступить в программу софинансирования, осуществили первый платеж ДСВ до 31.01.2015 года. Возраст: менее 4 лет до пенсии. Родились в декабре.
Одна из лазеек в законодательстве, позволяющих неплохо поживиться, участвуя в программе государственного софинансирования – п.2 ст.13 Федерального закона №56-ФЗ. Согласно этому пункту «Размер взноса на софинансирование формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц, достигших возраста, установленного пунктом 1 статьи 7 Федерального закона “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”, и не обратившихся за установлением ни одной из частей трудовой пенсии, определяется исходя из увеличенной в четыре раза суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченной застрахованным лицом за истекший календарный год, но не может составлять более 48 000 рублей в год.»
Переводим на понятный язык: если в год наступления пенсионного возраста Вы не обратитесь за пенсией, а обратитесь в следующем году, то платежи ДСВ, которые Вы уплатили в этом году (году наступления пенсионного возраста) софинансируются государством не 1 к 1, а 1 к 4.
Особенно прибыльна данная ситуация для граждан, родившихся в конце года, в декабре.
Так, если гражданин родился в декабре, уплатил в год выхода на пенсию ДСВ в размере 12000 рублей, а обратился в ПФР за назначением пенсии в январе следующего года (потеряв, соответственно, декабрьскую пенсию), то государственное софинансирование составит 1 к 4, т.е. 48000 рублей – чистая прибыль.
Итого, прибыль от данной манипуляции составит 48000 рублей государственного софинансирования + инвестиционный доход – пенсия за декабрь. Согласитесь, ощутимая сумма.
КАТЕГОРИЯ «ЗОЛОТЫЕ БОНУСЫ-2» Обязательное условие – успели вступить в программу софинансирования, осуществили первый платеж ДСВ до 31.01.2015 года. Никогда не обращались за назначением ни одной из частей трудовой пенсии. Являются получателями государственной пенсии.
В отношении них так же действует п.2 ст.13 Федерального закона №56-ФЗ, ведь они никогда не обращались «за установлением ни одной из частей трудовой пенсии» – они получают государственную пенсию. Соответственно, государственное софинансирование у них в четыре раза больше платежа ДСВ. Софинансирование учетверяется с момента достижения вами общеустановленного возраста выхода на пенсию (женщины – 55 лет, мужчины – 60 лет). То есть, при достижении вами этого возраста все ваши платежи ДСВ софинансируются государством из расчета 1 к 4.
Прибыль у данной категории составит 48000 рублей государственного софинансирования + инвестиционный доход.
В принципе, если вы продолжите уплачивать ДСВ и в последующие годы (не обращаясь за установлением ни одной из частей трудовой пенсии), государство продолжит софинансировать ваши взносы из расчета 1 к 4.
——
* – обязательным условием, при исполнении которого, государство софинансирует дополнительные страховые взносы гражданина, вступившего в Программу – осуществление первого платежа ДСВ данным гражданином до 31 января 2015 года. Данное изменение было внесено Федеральным законом №345-ФЗ от 04.11.2014.
